Налоговики назвали критерии фирм однодневок

УФНС России по Орловской области перечислила критерии фирм-однодневок. К таким критериям относятся:

а) показатели статуса юридического лица:

  • наличие письменного отказа от руководства (учреждения, участия);
  • отсутствие ЮЛ по адресу регистрации или частая миграция ЮЛ;
  •  наличие массового руководителя (учредителя, участника) или адреса регистрации;
  • наличие у руководителя (учредителя, участника) недействительного паспорта;
  • руководитель (учредитель, участник) является дисквалифицированным лицом или фактически не мог осуществлять руководство;
  • наличие решения о признании недействительной государственной регистрации ЮЛ при создании;
  • неисполнение требований налогового органа о представлении документов (информации).

б) показатели финансово-хозяйственной деятельности организации:

  • непредставление бухгалтерской (налоговой) отчетности, а равно представление «нулевой» бухгалтерской(налоговой) отчетности;
  • отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера или
  • расчетных счетов, или основных средств;
  • непропорциональный рост дебиторской задолженности в сравнении с выручкой;
  • наличие только операций по купле-продаже товаров с низкой рентабельностью.
01/07/2012
На предыдущую страницу